企業型確定拠出年金は障害者になったらどうなる？障害給付金の条件と受け取り方を解説

この記事は、企業型確定拠出年金（企業型DC）に加入している方やそのご家族、または将来のリスクに備えたいと考えている方に向けて書かれています。

万が一、障害者になった場合に企業型DCの資産がどうなるのか、障害給付金の受給条件や手続き、税制上のメリットなど、知っておきたいポイントをわかりやすく解説します。

障害時にも安心して資産を活用できるよう、制度の仕組みや注意点をしっかり理解しましょう。

企業型確定拠出年金（企業型DC）とは？

会社が掛金を拠出する年金制度

企業型確定拠出年金（企業型DC）は、企業が従業員のために掛金を拠出し、その資産を従業員自身が運用する年金制度です。

企業が毎月一定額を積み立て、従業員の将来の老後資金や万が一の備えとして活用されます。この制度は、従来の企業年金と異なり、運用成果によって将来受け取る金額が変動するのが特徴です。

企業によっては、従業員自身も追加で掛金を拠出できる**マッチング拠出**という仕組みを導入している場合があります。

• 企業が掛金を拠出する
• 従業員のための年金制度
• 運用成果によって将来の受取額が変動
• マッチング拠出（従業員による追加拠出）が可能な場合がある

加入者が自分で運用する仕組み

企業型DCでは、加入者である従業員が自分で運用商品を選び、資産を運用していきます。投資信託や定期預金、保険商品など、複数の選択肢から自分に合った運用方法を選択可能です。

運用の結果によって将来受け取る年金額が増減するため、自己責任で資産を管理する必要があります。また、運用益は非課税となるなど、税制上のメリットもあります。自分のライフプランに合わせて運用方針を決められるのが大きな特徴です。

• 加入者自身が運用商品を選択
• 運用益は非課税
• 自己責任で資産を管理

障害者になったときの企業型DCの取扱い

「障害給付金」として支給される

企業型DCでは、加入者が障害状態になった場合、積み立てた資産は「障害給付金」として支給されます。この給付金は、老齢給付金とは異なり、60歳未満でも受給が可能です。

これにより、万が一の際にも生活資金として活用できる安心感があります。

• 障害時も資産は消えない
• 60歳未満でも早期に受け取れる

受け取れるのは一定の要件を満たした場合

企業型DCの障害給付金は、誰でも受け取れるわけではなく、一定の要件を満たす必要があります。主に、国民年金や厚生年金の障害等級に該当すること、企業型DCの加入者または過去に加入していたことが条件です。

また、障害状態になった時点で75歳未満であることや、必要な書類を提出し審査を受けることも求められます。これらの要件をクリアした場合にのみ、障害給付金の受給が可能となります。

• 障害等級の認定が必要
• 加入者または元加入者であること
• 75歳未満であること

障害給付金の受給要件

国民年金や厚生年金の障害等級に該当すること

障害給付金を受け取るためには、国民年金や厚生年金の障害等級1級または2級に該当していることが必要です。

この等級は医師の診断や障害認定基準に基づいて判断されるため、自己判断ではなく、正式な認定が必要です。障害等級の認定を受けていない場合は、障害給付金の申請ができません。

• 国民年金・厚生年金の障害等級1級または2級が目安
• 医師の診断書や障害認定が必要

企業型DCの加入者または加入者であったこと

障害給付金の受給には、障害状態になった時点で企業型DCの加入者であるか、過去に加入していたことが条件です。

すでに退職している場合でも、資格喪失日から6か月以内であれば申請が可能です。また、運用指図者（掛金の拠出はないが資産運用のみ行っている人）も対象となります。

• 現役加入者だけでなく元加入者も対象
• 運用指図者も含まれる
• 資格喪失後6か月以内の申請が必要

申請により審査を受ける必要がある

障害給付金を受け取るには、所定の申請手続きを行い、運営管理機関や企業年金連合会による審査を受ける必要があります。申請時には、障害の状態を証明する書類や医師の診断書、年金証書などが求められます。

審査の結果、要件を満たしていると認められた場合にのみ、障害給付金の受給が決定されます。審査には一定の期間がかかるため、早めの準備と申請が重要です。

• 申請書類の提出が必要
• 運営管理機関や企業年金連合会が審査
• 審査期間があるため早めの対応が大切

障害給付金の受け取り方法

年金形式で受け取る方法

障害給付金は、年金形式で受け取ることができます。この場合、一定期間または終身にわたり、定期的に給付金が支払われる仕組みです。

年金形式を選ぶことで、長期的な生活資金として計画的に資産を活用できます。将来の生活設計に合わせて、安定した収入を得たい方におすすめの方法です。

• 定期的に給付金を受け取れる
• 長期的な生活資金に適している

一時金形式で受け取る方法

障害給付金は、一時金形式でまとめて受け取ることも可能です。この場合、積み立てた資産を一括で受け取るため、まとまった資金が必要な場合や、医療費・住宅改修費など大きな出費に対応したいときに便利です。

資金の使い道やライフプランに応じて、最適な受け取り方法を選びましょう。

• 一括で資産を受け取れる
• 大きな出費に対応しやすい

年金と一時金を組み合わせることも可能

障害給付金は、年金形式と一時金形式を組み合わせて受け取ることもできます。これにより、急な出費と将来の生活資金の両方に対応できるため、より安心して資産を活用できます。

組み合わせの割合や受取方法は、運営管理機関や商品によって異なるため、事前に確認しておくことが大切です。

• 一時金と年金の併用が可能
• ライフプランに合わせて柔軟に設計できる

障害給付金にかかる税金

年金形式なら公的年金等控除の対象

障害給付金を年金形式で受け取る場合、その受取額は「公的年金等控除」の対象となります。この控除は、一定額までの年金収入に対して所得税や住民税が軽減される仕組みです。

障害給付金を長期的に受け取る場合、税制上の優遇を受けながら安定した生活資金を確保できる点が大きなメリットです。

• 公的年金等控除が適用される
• 所得税・住民税が軽減される

一時金形式なら退職所得控除の対象

障害給付金を一時金形式で受け取る場合は、「退職所得控除」の対象となります。この控除は、勤続年数に応じて一定額までの一時金に対して税金がかからない仕組みです。

控除額を超えた部分についても、通常の所得よりも低い税率で課税されるため、税負担が大きく軽減されます。

• 退職所得控除が適用される
• 勤続年数に応じて控除額が増える
• 税率が優遇されている

一般的な所得税や住民税より優遇される

障害給付金は、年金形式・一時金形式いずれの場合も、一般的な所得税や住民税よりも優遇された税制が適用されます。これにより、障害時の生活資金として受け取る際の税負担が大きく軽減され、安心して資産を活用できる仕組みとなっています。

税制優遇の内容は受取方法や個人の状況によって異なるため、事前にシミュレーションや専門家への相談をおすすめします。

手続きの流れ

必要書類（障害の証明など）を準備

障害給付金の申請には、障害の状態を証明する書類や医師の診断書、年金証書、本人確認書類などが必要です。これらの書類は、障害等級の認定や受給資格の確認に不可欠となります。

事前に必要書類をリストアップし、不備がないように準備しておくことがスムーズな申請のポイントです。また、企業や運営管理機関によって求められる書類が異なる場合があるため、事前に確認しておきましょう。

• 障害の状態を証明する書類
• 医師の診断書
• 年金証書
• 本人確認書類

運営管理機関または企業年金連合会に申請

必要書類が揃ったら、企業型DCの運営管理機関または企業年金連合会に申請を行います。申請方法は郵送や窓口提出、オンライン申請など、機関によって異なります。

申請時には、書類の記入漏れや不備がないかをしっかり確認しましょう。また、申請後に追加書類の提出を求められる場合もあるため、連絡があった際は速やかに対応することが大切です。

• 運営管理機関または企業年金連合会に申請
• 申請方法は機関によって異なる
• 追加書類の提出が必要な場合もある

審査後に給付が決定される

申請が受理されると、運営管理機関や企業年金連合会による審査が行われます。審査では、障害等級や受給資格、提出書類の内容が確認されます。

審査に通過すると、障害給付金の支給が決定し、指定した方法で給付金が支払われます。審査には一定の期間がかかるため、早めの申請と準備が重要です。

• 審査で受給資格が確認される
• 給付決定後に支給開始
• 審査期間があるため早めの申請が大切

注意点と知っておきたいこと

障害等級の認定が前提となる

企業型確定拠出年金の障害給付金を受け取るには、国民年金や厚生年金の障害等級に該当していることが絶対条件です。

障害等級の認定は医師の診断や公的な審査を経て決定されるため、自己判断では申請できません。必ず公的な認定を受けてから手続きを進めましょう。認定基準や手続きの詳細は、年金事務所や専門家に相談するのがおすすめです。

• 障害等級の認定が必須
• 自己判断では申請不可
• 公的な認定手続きが必要

手続きには時間がかかる場合がある

障害給付金の申請から受給までには、書類の準備や審査などで一定の時間がかかります。特に障害等級の認定や追加書類の提出が必要な場合、数週間から数か月かかることも珍しくありません。

生活資金が早急に必要な場合は、他の公的支援制度や福祉サービスも併せて検討しましょう。スムーズな受給のためには、早めの準備とこまめな進捗確認が大切です。

• 申請から受給まで時間がかかる
• 追加書類の提出が求められる場合もある
• 早めの準備が重要

他の年金制度や給付との関係を確認する

障害給付金を受け取る際は、他の年金制度や公的給付との関係にも注意が必要です。例えば、障害年金や労災保険、民間の保険など、複数の給付を同時に受け取る場合、受給額や税制上の取り扱いが変わることがあります。

また、給付金の受給が他の制度の支給要件や金額に影響する場合もあるため、事前に各制度の窓口や専門家に相談しておくと安心です。

• 他の年金や給付との関係を確認
• 受給額や税制に影響が出る場合がある
• 専門家への相談がおすすめ

まとめ：障害時も企業型DCは安心材料になる

障害給付金があるので途中で資産が消えない

企業型確定拠出年金は、障害者になった場合でも障害給付金として資産を受け取れるため、途中で積み立てたお金が消えてしまう心配がありません。老後だけでなく、万が一のリスクにも備えられる点が大きな安心材料です。障害時の生活資金として活用できるので、将来の不安を軽減できます。

• 障害時も資産が守られる
• 途中で資産が消失しない

受取方法や税制優遇を知っておく

障害給付金は、年金形式・一時金形式・併用といった多様な受取方法が選べ、税制上の優遇も受けられます。自分のライフプランや必要資金に合わせて最適な方法を選ぶことが大切です。税金面でも有利な制度なので、受給時の手取り額を最大化するために、事前に制度内容をしっかり把握しておきましょう。

• 受取方法を選べる
• 税制優遇がある
• 事前の情報収集が重要

早めに制度を理解し準備しておくことが大切

企業型確定拠出年金の障害給付金は、いざという時に大きな支えとなりますが、受給には要件や手続きが必要です。早めに制度を理解し、必要な準備や書類の確認をしておくことで、万が一の際にも慌てずに対応できます。将来の安心のために、今からしっかりと備えておきましょう。

• 早めの制度理解と準備が重要
• 必要書類や手続きを確認しておく
• 将来の安心につながる