企業型DCと中小企業退職金共済、得られる金額はどれくらい？

この記事は、中小企業の経営者や人事担当者、または退職金制度の導入を検討している方に向けて書かれています。
中小企業退職金共済（中退共）と企業型確定拠出年金（企業型DC）は、どちらも従業員の退職金や老後資金を準備するための代表的な制度です。
本記事では、両制度の違いや特徴、受け取れる金額、導入や併用の可否、選択のポイント、注意点などをわかりやすく解説します。
これから退職金制度を選ぶ際の参考にしてください。

企業型DCと中小企業退職金共済の概要と基本的な違い

企業型確定拠出年金（企業型DC）と中小企業退職金共済（中退共）は、どちらも企業が従業員のために掛金を拠出し、将来の退職金や年金として給付する制度です。
しかし、制度の仕組みや運用方法、給付額の決まり方などに大きな違いがあります。
企業型DCは従業員自身が運用を行い、運用成果によって将来の受取額が変動します。
一方、中退共は国が運営し、掛金や加入年数に応じて給付額が決まるため、安定した退職金を見込めます。
それぞれの特徴を理解し、自社に合った制度を選ぶことが重要です。

企業型確定拠出年金（企業型DC）とは？制度の特徴を解説

企業型確定拠出年金（企業型DC）は、企業が毎月一定額の掛金を拠出し、従業員が自ら運用商品（投資信託や定期預金など）を選んで資産運用を行う年金制度です。
将来の受取額は、拠出した掛金と運用成果によって決まるため、運用次第で大きく増える可能性もあれば、元本割れのリスクもあります。
掛金の上限は月額55,000円（2024年時点）で、税制優遇も受けられます。
従業員の資産形成意識を高めたい企業に向いている制度です。

• 従業員が運用商品を選択
• 運用成果によって受取額が変動
• 税制優遇あり
• 掛金上限は月額55,000円

中小企業退職金共済（中退共）とは？仕組みと運用のポイント

中小企業退職金共済（中退共）は、独立行政法人中小企業基盤整備機構が運営する国の退職金共済制度です。
中小企業が従業員ごとに毎月掛金（5,000円～50,000円）を納付し、加入年数や掛金額に応じて退職時にまとまった退職金が支給されます。
運用は国が行うため、企業や従業員が運用リスクを負うことはありません。
手続きが簡単で、安定した退職金制度を導入したい中小企業に適しています。

• 国が運営し運用リスクなし
• 掛金は5,000円～50,000円
• 加入年数・掛金額で給付額が決定
• 手続きがシンプル

企業型DC・中退共の違いをわかりやすく比較

企業型DCと中退共は、どちらも企業が従業員のために掛金を拠出する点は共通していますが、運用方法や給付額の決まり方、税制優遇、導入のしやすさなどに違いがあります。
企業型DCは従業員が運用を行い、運用成果によって将来の受取額が変動します。
一方、中退共は国が運用し、掛金と加入年数に応じて給付額が決まるため、安定した退職金が期待できます。
また、掛金の上限や税制優遇の内容も異なります。
以下の表で主な違いをまとめます。

どれくらいもらえる？受け取れる退職金・年金の金額を解説

企業型DCと中退共では、将来受け取れる退職金や年金の金額が大きく異なります。
中退共は掛金と加入年数によって給付額が決まるため、計算がしやすく安定した金額が見込めます。
一方、企業型DCは運用成果によって受取額が変動するため、将来の金額はシミュレーションが必要です。
それぞれの制度でどれくらいもらえるのか、具体的な計算方法や事例をもとに解説します。

中小企業退職金共済制度でいくらもらえる？給付の計算・事例

中退共の給付額は、毎月の掛金額と加入年数によって決まります。
例えば、月額20,000円の掛金で20年間加入した場合、退職時に約500万円前後の退職金が支給されます。
また、掛金を増やしたり、加入年数が長くなるほど給付額も増加します。
中退共の公式サイトでは、シミュレーションツールも提供されているので、具体的な金額を簡単に確認できます。

• 掛金額と加入年数で給付額が決定
• シミュレーションツールで簡単に計算可能
• 長期加入・高額掛金ほど有利

企業型確定拠出年金の資産運用と将来の受取額シミュレーション

企業型DCでは、拠出した掛金と運用成果によって将来の受取額が決まります。
例えば、毎月30,000円を20年間、年利3%で運用した場合、約830万円程度まで増える可能性があります。
しかし、運用成績が悪ければ元本割れのリスクもあるため、運用商品選びやリスク管理が重要です。
企業型DCの管理画面や金融機関のシミュレーションツールを活用して、将来の受取額を定期的に確認しましょう。

• 運用成果で受取額が大きく変動
• リスク管理が重要
• シミュレーションで将来額を確認

受取方法の違い（一時金・年金）と老後資金計画への影響

中退共と企業型DCでは、受取方法にも違いがあります。
中退共は原則として一時金での受け取りです。
企業型DCは一時金・年金・併用のいずれかを選択でき、老後資金計画に合わせて柔軟に設計できます。
受取方法によって税制上の扱いも異なるため、老後の生活設計や税金対策も考慮して選ぶことが大切です。

導入・併用・移管の可否と手続き

中退共と企業型DCは、どちらか一方だけでなく、併用や制度間の移換も可能です。
また、導入や加入の要件、手続きの流れも異なります。
ここでは、併用の可否や活用パターン、移管・移換の最新情報、導入手続きについて詳しく解説します。

企業型DCと中退共の併用はできる？活用パターンを解説

企業型DCと中退共は、併用が可能です。
たとえば、基本の退職金制度として中退共を利用し、さらに企業型DCで従業員の資産形成をサポートするパターンが一般的です。
併用することで、従業員の多様なニーズに応えられ、福利厚生の充実にもつながります。
ただし、掛金の負担や管理コストも増えるため、制度設計時には慎重な検討が必要です。

• 中退共＋企業型DCの併用が可能
• 従業員のニーズに合わせた設計ができる
• 掛金負担や管理コストに注意

制度間の移管・移換・移行の可否と最新の法改正（確定拠出年金法ほか）

中退共と企業型DCの資産を直接移換することはできません。
しかし、退職した従業員が中退共から受け取った退職金を個人型確定拠出年金（iDeCo）の掛金として拠出することは可能です。
この点を踏まえ、制度間での資産の移動を検討する際は、専門家と相談しながら手続きを進めることをお勧めします。

• 中退共⇔企業型DC間の直接移管は不可
• 中退共の退職金をiDeCoに拠出することは可能
• 法改正情報を随時チェック

中退共・企業型DCの導入・加入の要件や手続きの流れ

中退共の導入は比較的簡単で、所定の申込書を提出し、掛金を納付するだけで開始できます。
企業型DCは、規約の作成や従業員説明、運営管理機関の選定など、やや複雑な手続きが必要です。
どちらも従業員の同意や説明責任が求められるため、導入前に十分な準備と情報提供を行いましょう。

具体的な選択と比較ポイント｜どちらを選ぶべきか

中退共と企業型DCのどちらを選ぶべきかは、企業の業種や規模、従業員数、経営方針、従業員のニーズなどによって異なります。
また、掛金負担や税制優遇、運用リスク、管理のしやすさなども重要な比較ポイントです。
ここでは、企業ごとのおすすめ制度や特殊ケース、比較の観点について詳しく解説します。

企業の業種・規模・従業員数によるおすすめ制度

中小企業や従業員数が少ない企業には、手続きが簡単で安定した給付が見込める中退共がおすすめです。
一方、従業員数が多く、従業員の資産形成意識が高い企業や、福利厚生を充実させたい企業には企業型DCが適しています。
業種によっては、建設業など特定の制度が有利な場合もあるため、業界の慣習や従業員の希望も考慮しましょう。

• 小規模・安定志向：中退共
• 大規模・資産形成重視：企業型DC
• 業界慣習や従業員の希望も考慮

建設業や役員など特殊ケースの選択肢

建設業では、業界独自の退職金共済制度（建退共）を利用するケースが多いですが、中退共や企業型DCとの併用も可能です。
また、中退共は原則として役員は加入できませんが、使用人としての身分も有する「使用人兼務役員」は加入できる場合があります。
一方、企業型DCは一定の条件下で役員も加入できる可能性があります。
特殊なケースでは、制度ごとの加入要件や併用可否を事前に確認し、最適な選択を行いましょう。

• 建設業：建退共＋中退共・企業型DCの併用可
• 役員：中退共は原則不可、企業型DCは条件付きで可
• 特殊ケースは要件確認が必須

掛金・助成・税制、運用・リスク管理も含めた比較

中退共と企業型DCは、掛金の上限や助成金、税制優遇、運用リスクなどが異なります。
中退共は掛金の一部に国の助成があり、運用リスクがないのが特徴です。
企業型DCは掛金上限が高く、税制優遇も大きいですが、運用リスクを従業員が負います。
以下の表で主な比較ポイントをまとめます。

併用・移管等の注意点とトラブル回避策

中退共と企業型DCを併用したり、制度間で移管を行う場合には、管理や規約、制度設計に注意が必要です。
また、変更や解約時の手続きや、よくあるトラブル事例も把握しておくことで、損失やトラブルを未然に防ぐことができます。
ここでは、注意点やトラブル回避策について解説します。

中小企業が使う場合の管理・規約・制度設計のポイント

中小企業が中退共や企業型DCを導入・併用する場合、規約の整備や管理体制の構築が重要です。
特に併用時は、掛金の配分や従業員への説明責任、制度変更時の対応などを明確にしておく必要があります。
また、定期的な見直しや従業員の意見聴取もトラブル防止に役立ちます。

• 規約や管理体制の整備
• 掛金配分や説明責任の明確化
• 定期的な制度見直し

変更・解約・解除時の注意点と損しない方法

制度の変更や解約、解除時には、給付額の減少や税制上の不利益が生じる場合があります。
特に中退共は、短期間での解約だと解約手当金が大幅に減額されることがあるため注意が必要です。
企業型DCも、移管や解約時の手続きや税制上の扱いを事前に確認し、損失を最小限に抑える工夫が大切です。

• 短期解約は給付減額に注意
• 移管・解約時の税制確認
• 事前に制度の規約や条件を把握

よくある質問・事例で解説

中退共と企業型DCに関するよくある質問として、「併用はできるのか」「移管の手続きは難しいか」「どちらが得か」などがあります。
実際の事例では、併用によって従業員満足度が向上したケースや、移管手続きの不備で給付が遅れたケースも見られます。
疑問点は専門家に相談し、事前に十分な情報収集を行うことがトラブル回避のポイントです。

• 併用や移管は可能だが手続きに注意
• 専門家への相談が安心
• 事例を参考に制度設計を

まとめ｜企業型DC・中小企業退職金共済の最適活用法と今後の可能性

企業型DCと中退共は、それぞれにメリット・デメリットがあり、企業の状況や従業員のニーズに応じて最適な選択が求められます。
併用や移管も活用しながら、安定した退職金と柔軟な資産形成を両立させることが可能です。
今後も法改正や制度の見直しが進むため、最新情報をチェックし、専門家と連携しながら最適な制度運用を目指しましょう。