建設業の退職金制度はどっちを選ぶべき？企業型確定拠出年金と建退共の違いと選び方

この記事は、建設業界で働く経営者や人事担当者、または退職金制度の導入を検討している中小企業の方々に向けて書かれています。
企業型確定拠出年金（企業型DC）と建設業退職金共済（建退共）の違いや、それぞれのメリット・デメリット、選び方について詳しく解説します。
どちらの制度が自社や従業員にとって最適なのか、状況別にわかりやすく比較し、導入のポイントや注意点も紹介します。
退職金制度選びで迷っている方は、ぜひ参考にしてください。

企業型DCと建退共、どっちがおすすめ？状況別に解説

企業型確定拠出年金（企業型DC）と建設業退職金共済（建退共）は、どちらも従業員の退職後の生活を支える重要な制度ですが、適した状況やメリットが異なります。
企業型DCは、企業が掛金を拠出し、従業員が自ら運用する仕組みで、運用次第で将来の受取額が変動します。
一方、建退共は国が運営し、証紙による積立で確実に退職金が積み上がるため、特に現場作業員や転職が多い方に向いています。
自社の従業員構成や業務内容、将来の人材確保を見据えて、最適な制度を選ぶことが大切です。

従業員の職種と雇用形態で使い分けよう

従業員の職種や雇用形態によって、最適な退職金制度は異なります。
現場作業員や短期雇用が多い場合は、建退共の方が証紙による積立が確実で、転職時にも通算できるため安心です。
一方、正社員や長期雇用を前提としたホワイトカラー職種には、企業型DCの方が資産形成の自由度や税制優遇のメリットを享受しやすいでしょう。
従業員の多様な働き方に合わせて、制度を柔軟に選択することが重要です。

• 現場作業員：建退共が向いている
• 正社員・ホワイトカラー：企業型DCが有利
• 短期雇用・転職が多い：建退共の通算制度が安心

企業規模・業種による最適解とは？

企業の規模や業種によっても、導入すべき退職金制度は変わってきます。
中小規模の建設業者では、導入コストや事務負担が少なく、国のサポートも受けられる建退共が選ばれる傾向にあります。
一方、従業員数が多く、福利厚生の充実をアピールしたい企業や、他業種と競争する場合は、企業型DCの導入が企業イメージ向上や人材確保に役立ちます。
自社の経営資源や将来の成長戦略に合わせて、最適な制度を選択しましょう。

中小企業にとって使いやすい退職金制度はどっち？

中小企業が退職金制度を導入する際には、コストや事務負担、従業員のニーズを総合的に考慮する必要があります。
建退共は、国が運営するため信頼性が高く、導入や運用の手間も比較的少ないのが特徴です。
一方、企業型DCは、従業員の資産形成をサポートできる反面、導入時の手続きや運用管理に一定の負担がかかります。
どちらの制度も税制優遇がありますが、会社の規模や人員構成に合わせて選ぶことが大切です。

導入コストと事務負担の比較

建退共は、証紙の購入・貼付というシンプルな運用で、導入コストも低く抑えられます。
一方、企業型DCは、制度設計や金融機関との契約、従業員への説明会など、初期導入に手間とコストがかかります。
また、運用後も定期的な管理や報告が必要となるため、事務負担は建退共より大きくなりがちです。
中小企業にとっては、手軽さとコスト面で建退共が導入しやすい選択肢となります。

税制面での優遇を考慮すると？

どちらの制度も税制優遇がありますが、内容に違いがあります。
建退共の掛金は全額損金算入でき、法人税の節税効果が期待できます。
企業型DCも掛金が損金算入できるほか、従業員側も運用益が非課税となるメリットがあります。
ただし、企業型DCは掛金の上限や運用商品によるリスクもあるため、税制優遇だけでなく全体のバランスを見て選ぶことが重要です。

• 建退共：掛金全額損金算入、法人税節税
• 企業型DC：掛金損金算入＋運用益非課税
• DCは掛金上限や運用リスクに注意

若手社員に企業型DCを導入するメリットとは

若手社員に企業型確定拠出年金（企業型DC）を導入することは、将来の資産形成や金融リテラシー向上に大きなメリットがあります。
企業型DCは、若いうちから長期的な資産運用を始めることで、複利効果を最大限に活かせるため、老後資金の準備がしやすくなります。
また、企業が金融教育を提供することで、従業員のマネーリテラシーも高まり、将来の生活設計に役立ちます。
若手の定着やモチベーションアップにもつながるため、企業にとっても大きなメリットです。

資産形成を早く始められる利点

企業型DCの最大の魅力は、若いうちから資産形成をスタートできる点です。
長期間にわたって積み立てと運用を続けることで、複利の効果が大きくなり、将来の受取額が増える可能性が高まります。
また、企業が掛金を拠出するため、従業員の負担が少なく、無理なく資産形成を始められるのもポイントです。
早期からの資産運用は、老後の安心につながります。

• 複利効果で資産が増えやすい
• 企業拠出で従業員の負担が少ない
• 長期運用で老後資金をしっかり準備

教育制度を活かして金融リテラシーを強化

企業型DCを導入する際、多くの企業が従業員向けに金融教育を実施しています。
これにより、従業員は投資や資産運用の基礎知識を身につけることができ、将来のライフプラン設計にも役立ちます。
金融リテラシーの向上は、従業員の自己管理能力や経済的自立を促し、企業全体の生産性向上にもつながります。
教育制度を活用し、従業員の成長をサポートしましょう。

• 投資や運用の基礎知識が身につく
• ライフプラン設計に役立つ
• 経済的自立を促進

現場作業員に建退共が支持される理由

建設業の現場作業員には、建退共が根強い支持を集めています。
その理由は、証紙による積立記録の確実性や、退職後の受給手続きのシンプルさにあります。
また、転職や現場移動が多い建設業界において、建退共は通算制度があるため、どの現場で働いても退職金がしっかり積み上がる安心感があります。
現場で働く人の実情に合った制度設計が、建退共の大きな魅力です。

証紙による確実な積立記録

建退共では、証紙を台帳に貼付することで、毎月の掛金が確実に記録されます。
この仕組みにより、従業員は自分の退職金がどれだけ積み立てられているかを目で確認でき、安心して働くことができます。
証紙の管理がしっかりしていれば、退職時に漏れなく受給できるのも大きなメリットです。

• 証紙で積立状況が一目でわかる
• 記録が確実で安心
• 退職時の受給漏れが少ない

退職後の受給手続きがシンプル

建退共の退職金受給手続きは、証紙台帳と必要書類を提出するだけと非常にシンプルです。
複雑な手続きや運用報告が不要なため、現場作業員や事務担当者の負担が少なく、スムーズに退職金を受け取ることができます。
この手軽さが、建退共が現場で支持される理由の一つです。

• 証紙台帳と書類提出のみでOK
• 手続きが簡単で負担が少ない
• 現場作業員にもわかりやすい

「転職が多い人」はどちらの制度が有利か？

建設業界では転職や現場移動が多いのが特徴です。
そのため、退職金制度選びでは「通算」や「資産移管」のしやすさが重要なポイントとなります。
建退共は複数の事業所で働いても通算が可能で、転職が多い人にとって非常に有利です。
一方、企業型DCも資産移管ができますが、手続きが必要で、移管漏れや手続き遅れに注意が必要です。

建退共は通算が可能で安心

建退共は、異なる事業所で働いた場合でも、証紙台帳を持ち歩くことで積立が通算されます。
これにより、転職や現場移動が多い方でも、退職金が途切れることなく積み上がるため、安心して働くことができます。
建設業界特有の働き方にマッチした制度です。

• 複数事業所での積立が通算可能
• 転職・現場移動が多くても安心
• 退職金が途切れない

企業型DCは資産移管できるが手続きが必要

企業型DCの場合、転職時には資産を新しい企業型DCやiDeCo（イデコ）に移管する手続きが必要です。
この手続きを怠ると、資産が一時的に凍結されたり、最悪の場合は現金化されて課税対象となるリスクもあります。
転職が多い方は、移管手続きの流れや注意点をしっかり把握しておくことが大切です。

• 転職時に資産移管手続きが必要
• 手続き漏れでリスクが発生
• iDeCoへの移管も可能

建退共の共済証紙ってなに？仕組みと注意点

建退共の最大の特徴は「共済証紙」による積立方式です。
この証紙は、従業員が働いた日数分を事業主が購入し、証紙台帳に貼付することで、退職金の積立が記録されます。
証紙の管理がしっかりしていれば、退職時に確実に受給できる仕組みですが、紛失や未貼付の場合は受給額に影響が出るため注意が必要です。
証紙の仕組みを正しく理解し、適切に運用することが大切です。

証紙の購入・貼付方法

証紙は建退共の指定金融機関や郵便局で購入できます。
事業主は従業員の出勤日数に応じて証紙を購入し、証紙台帳に貼付します。
貼付後は、従業員本人が台帳を保管し、退職時に建退共へ提出することで退職金の受給が可能となります。
証紙の貼付漏れや記録ミスがないよう、日々の管理が重要です。

• 証紙は金融機関や郵便局で購入
• 出勤日数分を台帳に貼付
• 従業員が台帳を保管

紛失や未貼付の場合どうなる？

証紙台帳を紛失した場合や、証紙の貼付が漏れていた場合、積立記録が不完全となり、退職金の受給額が減少する可能性があります。
紛失時は再発行手続きが必要ですが、証紙の貼付記録がなければ補償されないこともあるため、日々の管理が非常に重要です。
事業主と従業員が協力して、証紙の管理を徹底しましょう。

• 紛失時は再発行手続きが必要
• 貼付漏れは受給額減少のリスク
• 日々の管理が重要

制度導入にかかる手続き・コスト・期間を比較

企業型DCと建退共の導入には、それぞれ異なる手続きやコスト、導入までの期間がかかります。
建退共は比較的簡単な手続きで短期間に導入でき、コストも低めです。
一方、企業型DCは制度設計や金融機関との契約、従業員説明会などが必要で、導入までに数カ月かかることもあります。
自社のリソースや導入目的に合わせて、最適な制度を選びましょう。

企業型DC導入に必要な準備

企業型DCを導入するには、まず制度設計や運営管理機関の選定、規約の作成が必要です。
その後、金融機関との契約や従業員への説明会、加入手続きなどを経て、実際の運用が始まります。
導入までに数カ月かかることもあり、事務負担やコストも発生しますが、福利厚生の充実や人材確保に役立つメリットがあります。

• 制度設計・規約作成
• 運営管理機関の選定
• 金融機関との契約
• 従業員説明会・加入手続き

建退共加入までの流れ

建退共の導入は比較的シンプルです。
まず、建退共の加入申込書を提出し、事業所登録を行います。
その後、証紙を購入し、従業員の出勤日数に応じて証紙台帳に貼付するだけで運用が始まります。
導入までの期間も短く、事務負担やコストも抑えられるため、中小企業にとって導入しやすい制度です。

• 加入申込書の提出
• 事業所登録
• 証紙の購入・貼付

社会保険との連携や影響はある？

退職金制度を導入する際、社会保険との関係や影響も気になるポイントです。
建退共や企業型DCの掛金は、社会保険料の算定基礎には含まれません。
また、年金や雇用保険とは異なる制度であり、老後資金の準備や福利厚生の一環として活用されます。
それぞれの制度の違いを理解し、適切に運用しましょう。

掛金の社会保険料算定への影響

建退共・企業型DCともに、掛金は社会保険料の算定基礎には含まれません。
そのため、掛金を拠出しても社会保険料が増えることはなく、企業・従業員双方にとって負担が増えないメリットがあります。
税制優遇と合わせて、コスト面でも有利な制度です。

• 掛金は社会保険料の算定対象外
• 社会保険料負担が増えない
• 税制優遇も受けられる

年金や雇用保険との違いも理解しよう

建退共や企業型DCは、あくまで退職金制度であり、年金や雇用保険とは異なります。
年金は老後の生活資金、雇用保険は失業時の生活保障が目的ですが、退職金制度は退職時の一時金や年金として支給されるものです。
それぞれの役割を理解し、従業員に正しく説明することが大切です。

• 退職金制度は老後資金の一部
• 年金・雇用保険とは目的が異なる
• 従業員への説明が重要

DC制度で会社の福利厚生を強化できる？

企業型確定拠出年金（DC）を導入することで、会社の福利厚生を大きく強化できます。
従業員の将来設計をサポートする制度は、企業の魅力向上や人材確保、定着率アップに直結します。
また、福利厚生の充実は企業イメージの向上にもつながり、採用活動や社内のモチベーション向上にも効果的です。
中小企業でも導入が進んでおり、他社との差別化にも役立ちます。

従業員の定着率アップに貢献

DC制度は、従業員の将来の資産形成をサポートするため、長期的な雇用を促進します。
福利厚生が充実している企業は、従業員の満足度が高まり、離職率の低下や優秀な人材の確保につながります。
特に若手社員や中堅層にとって、将来の安心感が得られることは大きな魅力です。

• 長期雇用を促進
• 離職率の低下
• 優秀な人材の確保

企業のイメージアップにもつながる

福利厚生の充実は、企業の社会的責任（CSR）やイメージアップにも寄与します。
企業型DCの導入は、従業員を大切にする姿勢の表れとして、取引先や求職者からの評価も高まります。
また、福利厚生の「見える化」により、企業の信頼性やブランド力向上にもつながります。

• CSRの強化
• 求職者・取引先からの評価向上
• ブランド力アップ

建退共に加入しないとどうなる？未加入のリスク

建退共に加入しない場合、従業員の退職金が確保できず、信頼関係の悪化や行政指導のリスクが生じます。
また、助成金の対象外となる場合もあり、企業経営にとって大きなデメリットとなります。
建設業界では建退共の加入が一般的であり、未加入は企業の信用低下にもつながるため注意が必要です。

従業員との信頼関係に悪影響

退職金制度がない、または未加入の場合、従業員は将来への不安を感じやすくなります。
その結果、企業への信頼が損なわれ、離職率の上昇や人材確保の難航につながることもあります。
従業員の安心感を守るためにも、適切な退職金制度の導入が不可欠です。

• 従業員の不安増大
• 信頼関係の悪化
• 離職率の上昇

行政指導や助成金対象外になる可能性も

建退共未加入の場合、行政からの指導や勧告を受けるリスクがあります。
また、各種助成金の申請時に退職金制度の有無が問われることが多く、未加入だと対象外となる場合もあります。
企業経営の安定や成長のためにも、建退共への加入は重要です。

• 行政指導・勧告のリスク
• 助成金対象外の可能性
• 企業の信用低下

制度導入で従業員の満足度はどう変わる？

退職金制度の導入は、従業員の満足度や安心感に大きく影響します。
制度の透明性や信頼性が高いほど、従業員は将来に対する不安が減り、仕事へのモチベーションも向上します。
福利厚生の「見える化」により、企業と従業員の信頼関係も強化されます。

制度の透明性と信頼性がカギ

退職金制度は、積立状況や受給条件が明確であることが重要です。
透明性の高い制度は従業員の信頼を得やすく、安心して長く働くことができます。
定期的な説明会や情報提供も、信頼性向上に役立ちます。

• 積立状況の「見える化」
• 受給条件の明確化
• 定期的な情報提供

福利厚生の「見える化」で安心感を提供

福利厚生の内容を従業員にしっかり伝えることで、安心感や満足度が高まります。
退職金制度の導入や運用状況を「見える化」することで、従業員は自分の将来設計を具体的にイメージできるようになります。
これが企業への信頼や定着率向上にもつながります。

• 福利厚生の内容を明確に伝える
• 将来設計のイメージがしやすい
• 企業への信頼感アップ

建退共の退職金はどれくらいもらえる？計算例付き

建退共の退職金は、証紙の貼付日数や勤務年数によって大きく変わります。
証紙1枚ごとに一定額が積み立てられ、長く働くほど受給額が増加します。
また、証紙の貼付率が100％であれば最大限の退職金が受け取れますが、未貼付や紛失があると受給額が減少するため注意が必要です。
ここでは、勤務年数ごとの試算例や証紙貼付率による差について解説します。

勤務年数ごとの試算例

例えば、1年間に240日勤務し、10年間継続して証紙が貼付された場合、証紙2,400枚分が積み立てられます。
1枚あたりの退職金単価が3,100円の場合、2,400枚×3,100円＝7,440,000円となります。
勤務年数が長くなるほど、受給額も大きくなります。
実際の金額は証紙単価や制度改定によって変動するため、最新情報を確認しましょう。

証紙貼付率による差にも注意

証紙の貼付率が100％であれば、最大限の退職金を受け取ることができます。
しかし、貼付漏れや未購入があると、その分だけ受給額が減少します。
また、証紙台帳の紛失や記録ミスも受給額に影響するため、日々の管理が重要です。
事業主と従業員が協力して、証紙の管理を徹底しましょう。

• 貼付率100％で最大受給
• 貼付漏れ・未購入は受給額減少
• 証紙台帳の管理が重要

企業型DCとiDeCoの違いと併用メリット

企業型DCとiDeCo（個人型確定拠出年金）は、どちらも老後資金の準備に役立つ制度ですが、掛金の拠出方法や税制優遇、運用の自由度などに違いがあります。
両者を併用することで、より多層的に老後資金を準備できるメリットもあります。
それぞれの特徴や注意点を理解し、賢く活用しましょう。

掛金の制限や税制上の注意点

企業型DCとiDeCoは、いずれも掛金に上限が設けられています。
企業型DCの掛金上限は企業ごとに異なり、iDeCoは個人が自分で拠出するため、企業型DC加入者はiDeCoの掛金上限が低くなります。
また、両制度とも掛金が全額所得控除となり、運用益も非課税ですが、受給時には課税が発生するため注意が必要です。

• 掛金上限に注意
• 両制度とも所得控除・運用益非課税
• 受給時は課税対象

老後資金を多層的に準備する方法

企業型DCとiDeCoを併用することで、老後資金を多層的に準備できます。
企業型DCで会社が拠出する分と、iDeCoで個人が追加で積み立てる分を組み合わせることで、将来の資金不足リスクを軽減できます。
また、運用商品を分散することでリスクヘッジにもなります。
自分に合った運用方法を選び、計画的に老後資金を準備しましょう。

• 企業型DC＋iDeCoで多層的な資産形成
• 資金不足リスクの軽減
• 運用商品の分散でリスクヘッジ