退職金は年収に入るのか？求人票・税金・制度上の扱いを徹底解説

この記事は、転職や就職活動をしている方、または退職金の制度や税金について知りたいビジネスパーソンに向けて書かれています。
「退職金は年収に入るのか？」という疑問を持つ方に対し、求人票や税務上の扱い、企業制度の観点からわかりやすく解説します。
年収や退職金の違いを正しく理解し、ミスマッチやトラブルを防ぐための知識を身につけましょう。

退職金は年収に入るのか？

一般的には年収に含まれない

退職金は、一般的に年収には含まれません。
年収とは、1年間に受け取る給与や賞与（ボーナス）などの合計額を指しますが、退職金は退職時に一度だけ支給される特別な一時金です。
そのため、求人票や給与明細、年収の自己申告などで「年収」と記載されている場合、通常は退職金は含まれていないと考えてよいでしょう。
ただし、企業によっては例外もあるため、詳細は必ず確認が必要です。

退職金は特別な一時金として扱われる

退職金は、在職中の給与や賞与とは異なり、長年の勤務に対する功労や老後の生活資金として支給される特別な一時金です。
そのため、毎年の収入とは区別され、給与所得とは別の「退職所得」として扱われます。
このような性質から、退職金は年収の計算に含めず、税務上も特別な優遇措置が設けられています。
退職金の受け取り方や金額は企業ごとに異なるため、制度の詳細を確認することが大切です。

給与や賞与とは区別される所得

退職金は、給与や賞与と同じく会社から支給されるお金ですが、所得区分が異なります。
給与や賞与は「給与所得」として毎年の年収に含まれますが、退職金は「退職所得」として別枠で計算されます。
この違いは、税金の計算方法や社会保険料の対象となるかどうかにも影響します。
退職金は一生に一度の大きな収入となるため、給与や賞与とは明確に区別して考える必要があります。

求人票や給与提示での扱い

多くは年収に退職金を含めない

求人票や企業の給与提示において、退職金は年収に含まれないケースがほとんどです。
求人票の「年収例」や「想定年収」には、基本的に月給や賞与のみが記載され、退職金は別途支給と明記されることが一般的です。
そのため、転職や就職活動の際は、提示された年収に退職金が含まれているかどうかを必ず確認しましょう。
誤解を防ぐためにも、企業側の説明や求人票の注釈をよく読むことが大切です。

「総合的な報酬」として含める企業もある

一部の企業では、退職金を「総合的な報酬」として年収に含めて提示する場合があります。
この場合、退職金の見込み額を勤続年数で割り、毎年の年収に加算して表示する手法が用いられます。
しかし、実際に退職金を受け取るのは退職時のみであり、毎年の手取り収入とは異なるため、注意が必要です。
求人票や面接時に「年収に退職金が含まれているか」を必ず確認し、誤解のないようにしましょう。

確認せずに応募するとミスマッチが起こる

求人票の年収表示に退職金が含まれているかどうかを確認せずに応募すると、入社後に「思っていた年収と違う」といったミスマッチが発生する可能性があります。
特に、退職金を年収に含めて高く見せている場合、実際の毎年の手取り額が想定より少なくなることも。
転職や就職活動では、求人票や面接時に「退職金の有無」「年収への含み方」を必ず質問し、納得した上で応募することが重要です。

税務上の取り扱い

退職金は「退職所得」として区別される

税務上、退職金は「退職所得」として給与所得とは明確に区別されます。
給与や賞与は毎年の所得として課税されますが、退職金は退職時に一度だけ発生する特別な所得です。
このため、税金の計算方法も異なり、退職金には独自の控除や優遇措置が設けられています。
税務署への申告や源泉徴収の方法も給与とは異なるため、受け取り時には注意が必要です。

退職所得控除＋1/2課税で優遇される

退職金には「退職所得控除」という大きな控除が適用され、さらに控除後の金額の1/2だけが課税対象となります。
この優遇措置により、同じ金額を給与として受け取るよりも、退職金として受け取った方が税負担が大幅に軽減されます。
例えば、長年勤続した場合は控除額も増えるため、実際に支払う税金はかなり少なくなるケースが多いです。
この仕組みを理解しておくことで、将来の資金計画にも役立ちます。

• 退職所得控除：勤続年数に応じて増加
• 1/2課税：控除後の金額の半分のみ課税
• 給与所得よりも税負担が軽い

給与所得や年収とは別枠で計算される

退職金は、給与所得や賞与とは別枠で税金が計算されます。
そのため、退職金を受け取った年の年収に合算して課税されることはありません。
また、退職金の受け取り時には「退職所得の受給に関する申告書」を提出することで、源泉徴収税率が優遇されます。
このように、退職金は税務上も特別な扱いとなっているため、受け取り時の手続きや申告方法をしっかり確認しましょう。

退職金が年収に含まれない理由

支給は在職中ではなく退職時のみ

退職金が年収に含まれない最大の理由は、支給タイミングの違いにあります。
給与や賞与は在職中に定期的に支給されるのに対し、退職金は退職時に一度だけ支給される特別な一時金です。
このため、毎年の収入を示す「年収」には含めず、別枠で管理・計算されるのが一般的です。
この違いを理解しておくことで、収入の見積もりや資金計画を正確に立てることができます。

毎年の給与と性質が異なるため

退職金は、毎年の労働の対価として支払われる給与や賞与とは性質が異なります。
退職金は長年の勤務に対する功労や、老後の生活資金としての意味合いが強く、通常の収入とは区別されます。
このため、年収の計算や税務処理においても、退職金は特別な扱いとなっています。
企業によっては、退職金の支給条件や金額が異なるため、制度の内容をしっかり確認することが重要です。

老後資金の準備という性格が強い

退職金は、老後の生活資金やセカンドライフの準備金としての性格が強いお金です。
そのため、現役時代の年収とは切り離して考えられています。
退職金を受け取ることで、年金や貯蓄と合わせて老後の生活を安定させる役割を果たします。
このような性質から、退職金は年収に含めず、別枠で管理・計画することが一般的です。

従業員が注意すべきポイント

求人票で「年収に含むかどうか」を必ず確認

転職や就職活動をする際は、求人票に記載されている年収に退職金が含まれているかどうかを必ず確認しましょう。
企業によっては、退職金を年収に含めて高く見せている場合もあるため、実際の手取り額や将来の資金計画に大きな影響を与えます。
面接時や内定後にも、年収の内訳や退職金の有無をしっかり質問し、納得した上で入社を決めることが大切です。

退職金規程があるかどうかを確認

退職金の有無や支給条件は、企業ごとに異なります。
入社前に「退職金規程」があるかどうかを必ず確認し、支給額や条件、勤続年数による違いなどを把握しておきましょう。
退職金規程がない場合、将来的に退職金が支給されない可能性もあるため、老後の資金計画に大きな影響を及ぼします。
就業規則や労働条件通知書などで詳細を確認することが重要です。

• 求人票の年収表示を確認
• 退職金規程の有無をチェック
• 支給条件や金額も事前に把握

将来の資金計画に大きく影響する

退職金の有無や金額は、将来の資金計画や老後の生活設計に大きな影響を与えます。
退職金がない場合は、自分で老後資金を準備する必要があるため、早めに貯蓄や資産運用を始めることが重要です。
また、退職金の受け取り方や税金の仕組みも理解しておくことで、無駄な税負担を避けることができます。
将来を見据えた計画的な資金管理が求められます。

経営者が押さえるべきポイント

採用広報で退職金制度の有無を明確に示す

経営者や人事担当者は、採用活動において退職金制度の有無や内容を明確に示すことが重要です。
求人票や会社説明会、面接時に退職金の有無や支給条件、金額の目安などを具体的に伝えることで、応募者とのミスマッチを防ぐことができます。
また、退職金制度がある場合は、企業の福利厚生の充実度をアピールする絶好の機会となります。
透明性の高い情報提供が、優秀な人材の確保につながります。

退職金は「年収」ではなく「福利厚生」として説明

退職金は年収の一部ではなく、福利厚生の一環として説明することが適切です。
応募者に対しては、年収と退職金を明確に区別し、誤解を招かないようにしましょう。
福利厚生の充実度をアピールする際には、退職金の支給条件や計算方法、過去の支給実績なども併せて説明すると、企業の信頼性が高まります。
正確な情報提供が、採用活動の成功に直結します。

• 退職金は福利厚生の一部として説明
• 年収と明確に区別する
• 支給条件や実績も伝える

企業型確定拠出年金(DC)を導入すれば制度を強みとしてPRできる

近年では、退職金制度の代替や補完として「企業型確定拠出年金（DC）」を導入する企業が増えています。
DC制度は、従業員自身が運用先を選び、将来の資産形成をサポートする仕組みです。
このような制度を導入することで、福利厚生の充実度をアピールでき、採用活動において他社との差別化が図れます。
制度の内容やメリットを積極的にPRし、企業ブランドの向上につなげましょう。

まとめ：退職金は年収には含まれない

税務上も給与所得とは別扱い

退職金は、税務上も給与所得や賞与とは別枠で計算され、特別な控除や優遇措置が適用されます。
そのため、年収には含まれず、受け取り時の税負担も軽減される仕組みです。
この違いを理解しておくことで、将来の資金計画や税金対策にも役立ちます。
退職金の受け取り方や申告方法も事前に確認しておきましょう。

求人や採用時は「含むかどうか」を確認することが重要

転職や就職活動の際は、求人票や企業説明で「年収に退職金が含まれているかどうか」を必ず確認しましょう。
誤解やミスマッチを防ぐためにも、年収の内訳や退職金の有無、支給条件をしっかり把握することが大切です。
また、入社後の資金計画や老後の生活設計にも大きく影響するため、慎重に情報収集を行いましょう。

経営側は制度の存在をブランド力として打ち出すべき

経営者や人事担当者は、退職金制度や企業型DCなどの福利厚生を企業のブランド力として積極的にアピールしましょう。
制度の透明性や充実度を示すことで、優秀な人材の確保や定着率の向上につながります。
退職金は年収とは別枠であることを明確に伝え、企業の魅力を最大限に引き出す採用活動を心がけましょう。