企業年金と企業型確定拠出年金の違いを徹底図解！知らないと損する仕組みとは

この記事は、企業年金や企業型確定拠出年金（企業型DC）について知りたい会社員や人事担当者、将来の資産形成に関心のある方に向けて書かれています。
企業年金と企業型確定拠出年金の違いや仕組み、メリット・デメリット、選び方や受給方法まで、初心者にもわかりやすく徹底解説します。
これから企業年金制度を選ぶ方や、今の制度を見直したい方にも役立つ情報をまとめています。

企業年金と企業型確定拠出年金の違いをわかりやすく解説

企業年金と企業型確定拠出年金（企業型DC）は、どちらも会社が従業員の老後資産形成をサポートする制度ですが、その仕組みや運用方法に大きな違いがあります。
企業年金は主に「確定給付型（DB）」と「確定拠出型（DC）」に分かれ、DBは将来受け取る年金額があらかじめ決まっているのに対し、DCは掛金額が決まっていて運用成果によって将来の受取額が変動します。
企業型DCは、企業が掛金を拠出し、従業員が自分で運用商品を選ぶのが特徴です。
この違いを理解することで、自分に合った制度選びや資産形成の戦略が立てやすくなります。

• 企業年金はDB（確定給付）とDC（確定拠出）に分かれる
• 企業型DCは従業員が運用を指図する
• 将来の受取額の確実性が異なる

企業年金とは？種類と特徴の概要

企業年金とは、企業が従業員の老後の生活資金をサポートするために設ける年金制度の総称です。
主な種類は「確定給付企業年金（DB）」と「厚生年金基金」、そして「中小企業退職金共済」などがあります。
DB型は、将来受け取る年金額があらかじめ決まっているため、老後の資金計画が立てやすいのが特徴です。
一方、企業が運用リスクを負うため、近年は導入企業が減少傾向にあります。
また、厚生年金基金は公的年金の上乗せとして機能していましたが、制度改正により新規設立ができなくなっています。
企業年金は、企業ごとに設計が異なり、退職金制度と一体化している場合も多いです。

• 確定給付企業年金（DB）
• 厚生年金基金
• 中小企業退職金共済

企業型確定拠出年金（企業型DC）とは？仕組みと制度の基本

企業型確定拠出年金（企業型DC）は、企業が毎月一定額の掛金を拠出し、従業員が自分で運用商品を選んで資産を増やす年金制度です。
運用成果によって将来受け取る年金額が変動するため、自己責任で資産運用を行う必要があります。
企業型DCは、厚生年金保険の適用事業所であれば導入可能で、従業員の老後資産形成を支援する目的で広がっています。
また、企業によっては従業員が自分の給与から追加で掛金を拠出できる「マッチング拠出」も認められています。
原則として60歳以降に年金または一時金として受け取ることができ、税制優遇も大きな魅力です。

• 企業が掛金を拠出する
• 従業員が運用商品を選ぶ
• 運用成果で将来の受取額が変動
• 税制優遇がある

企業年金と企業型確定拠出年金のしくみと役割の違い

企業年金（特にDB型）と企業型確定拠出年金（DC）は、老後資産形成のための制度ですが、そのしくみや役割には明確な違いがあります。
DB型は企業が運用リスクを負い、従業員は将来の給付額が保証されるため、安定した老後資金を確保しやすいのが特徴です。
一方、企業型DCは従業員自身が運用リスクを負い、運用成果によって受取額が変動します。
そのため、資産運用の知識や自己管理が求められますが、運用次第では大きなリターンも期待できます。
また、税制優遇や転職時の資産移換のしやすさなど、柔軟性も企業型DCの魅力です。

• DB型は企業がリスクを負う
• DC型は従業員がリスクを負う
• DC型は転職時の資産移換がしやすい

企業型確定拠出年金のメリット・デメリットを徹底検証

メリット｜税制優遇や運用益の非課税などの魅力

企業型確定拠出年金（企業型DC）には、さまざまなメリットがあります。
最大の魅力は税制優遇で、掛金は全額所得控除となり、運用益も非課税です。
また、受給時も一定額まで税制優遇が受けられます。
さらに、転職や退職時に資産を他の年金制度へ移換できる柔軟性もポイントです。
自分で運用商品を選べるため、資産形成の自由度が高く、長期的な資産運用に適しています。
企業によってはマッチング拠出が可能で、より多くの資産形成が期待できます。

• 掛金が全額所得控除
• 運用益が非課税
• 受給時も税制優遇あり
• 転職時の資産移換が可能
• 自分で運用商品を選べる

デメリットしかない？本当にひどいと言われる理由

企業型確定拠出年金にはデメリットも存在します。
まず、運用リスクを従業員自身が負うため、運用成績が悪いと将来の受取額が大きく減少する可能性があります。
また、60歳まで原則引き出しができないため、急な資金需要には対応できません。
運用知識がないと適切な商品選択が難しく、手数料がかかる場合もあります。
これらの理由から「ひどい」「デメリットしかない」と感じる人もいますが、制度の特徴を理解し、適切に活用することが重要です。

• 運用リスクを自分で負う
• 60歳まで原則引き出し不可
• 運用知識が必要
• 手数料がかかる場合がある

だまされるな！企業型確定拠出年金に入らない方がいい場合とは

企業型確定拠出年金は多くのメリットがありますが、すべての人に最適とは限りません。
例えば、投資や運用に全く興味がなく、リスクを取りたくない人には向いていません。
また、将来的に長期間働く予定がなく、短期間で退職する可能性が高い場合も、十分な資産形成が難しいことがあります。
さらに、他の年金制度や退職金制度が充実している場合は、無理に加入する必要がないケースもあります。
自分のライフプランやリスク許容度をよく考えて選択しましょう。

• 投資や運用に興味がない人
• 短期間で退職予定の人
• 他の年金・退職金制度が充実している人

口コミ・体験談｜デメリットや後悔例の実情

実際に企業型確定拠出年金を利用した人の口コミや体験談では、「運用がうまくいかず元本割れした」「商品選びが難しくて放置してしまった」などの声が見られます。
一方で、「税制優遇で節税できた」「長期運用で資産が増えた」というポジティブな意見もあります。
後悔しないためには、制度の仕組みを理解し、定期的に運用状況を確認することが大切です。
また、会社によってはサポート体制が充実している場合もあるので、積極的に活用しましょう。

• 運用がうまくいかず元本割れした
• 商品選びが難しくて放置した
• 税制優遇で節税できた
• 長期運用で資産が増えた

企業型確定拠出年金の掛金・運用の決め方と選び方

掛金（給与控除・拠出限度額）の決め方と事業主掛金の仕組み

企業型確定拠出年金の掛金は、企業が毎月拠出する「事業主掛金」と、規約によっては従業員が自分の給与から追加で拠出できる「マッチング拠出」があります。
掛金の上限は法律で定められており、他の企業年金制度との併用状況によって異なります。
掛金は給与から控除されるため、手取り額にも影響します。
自分のライフプランや家計状況を考慮し、無理のない範囲で掛金額を決めることが大切です。

• 事業主掛金とマッチング拠出がある
• 掛金の上限は法律で決まっている
• 給与から控除される

商品（運用先）の種類とおすすめランキング

企業型確定拠出年金で選べる運用商品は、主に元本確保型（定期預金・保険）と投資信託（国内外株式・債券・バランス型など）に分かれます。
元本確保型はリスクが低い一方でリターンも限定的ですが、投資信託はリスクとリターンのバランスを自分で選べます。
おすすめは、長期運用を前提にリスク分散を意識したバランス型やインデックス型投資信託です。
年齢やリスク許容度に応じて、複数の商品を組み合わせるのが賢明です。
商品選びは将来の資産形成に大きく影響するため、慎重に検討しましょう。

• 元本確保型（定期預金・保険）
• 国内株式型投資信託
• 海外株式型投資信託
• バランス型投資信託

マッチング拠出や従業員の運用指図について

マッチング拠出とは、企業の掛金に加えて従業員が自分の給与から追加で掛金を拠出できる仕組みです。
これにより、より多くの資産形成が可能となります。
また、企業型DCでは従業員自身が運用商品を選び、運用指図を行うことが求められます。
運用指図をしない場合は、デフォルト商品（元本確保型など）に自動的に配分されることが多いですが、積極的に運用を見直すことが将来の資産形成に重要です。
マッチング拠出の有無や運用指図の方法は、企業ごとに異なるため、制度内容をよく確認しましょう。

• マッチング拠出で資産形成を強化
• 従業員が運用商品を選択・指図
• 運用指図しない場合はデフォルト商品に配分

失敗しない商品選択＆運用方法とは

企業型確定拠出年金で失敗しないためには、長期的な視点でリスク分散を意識した商品選択が重要です。
一つの商品に偏らず、株式・債券・元本確保型など複数の商品を組み合わせることで、リスクを抑えつつリターンを狙えます。
また、定期的に運用状況を見直し、ライフステージや市場環境の変化に応じて配分を調整しましょう。
運用知識が不安な場合は、バランス型やターゲットイヤー型の投資信託を選ぶのもおすすめです。
情報収集と見直しを怠らないことが、将来の資産形成のカギとなります。

• リスク分散を意識した商品選択
• 定期的な運用状況の見直し
• バランス型・ターゲットイヤー型の活用

企業年金と企業型確定拠出年金の給付・受給・脱退のポイント

年金・一時金の受け取り方と給付金の違い

企業年金や企業型確定拠出年金の給付は、年金形式と一時金形式の2種類があります。
年金形式は一定期間または終身で分割して受け取る方法で、老後の生活資金を安定的に確保できます。
一時金形式は、積み立てた資産を一括で受け取る方法で、大きな支出がある場合に便利です。
企業型DCの場合、受給時の税制優遇もあり、年金・一時金のどちらを選ぶかはライフプランや税金面を考慮して決めましょう。
DB型企業年金は、原則として年金形式が多いですが、規約によっては一時金も選択可能です。

• 年金形式：分割受取で安定した生活資金
• 一時金形式：一括受取で大きな支出に対応
• 税制優遇を考慮して選択

脱退・移換・退職時の資産移行と注意点

企業型確定拠出年金は、退職や転職時に資産を他の年金制度（個人型iDeCoや転職先の企業型DCなど）へ移換できます。
ただし、移換手続きを怠ると「自動移換」となり、運用が停止し手数料が発生するため注意が必要です。
また、原則60歳まで資産を引き出せないため、急な資金需要には対応できません。
脱退一時金の受給は、一定の条件（短期間の加入など）を満たす場合のみ認められています。
退職時は必ず移換手続きを行い、資産を無駄にしないようにしましょう。

• 退職・転職時は資産移換が必要
• 自動移換は手数料が発生
• 脱退一時金は条件付き

iDeCoやDB（確定給付企業年金）など他制度との比較・併用

企業型確定拠出年金（企業型DC）は、個人型確定拠出年金（iDeCo）や確定給付企業年金（DB）と併用・比較されることが多いです。
iDeCoは個人が任意で加入し、掛金も自分で決められるのが特徴です。
DBは企業が運用リスクを負い、将来の給付額が確定しています。
企業型DCとiDeCoは併用可能ですが、掛金の上限に注意が必要です。
それぞれの制度の特徴を理解し、自分に合った組み合わせで老後資産形成を進めましょう。

• iDeCo：個人が任意で加入・掛金設定
• DB：企業が運用リスクを負う・給付額確定
• 企業型DCとiDeCoは併用可能（上限あり）

企業型確定拠出年金に加入している会社一覧と選択の実態

企業型年金・厚生年金基金の導入事例と特徴

企業型確定拠出年金（企業型DC）は、従来の厚生年金基金や確定給付企業年金（DB）に代わる形で、多くの企業が導入しています。
特に大手企業や上場企業を中心に、従業員の自助努力を促す目的で導入が進んでいます。
一方、厚生年金基金は制度改正により新規設立ができなくなり、既存の基金も縮小傾向です。
企業型DCは、運用リスクを従業員が負うため、企業側の負担が軽減される点が特徴です。
また、従業員の転職や退職時の資産移換がしやすいことも、現代の多様な働き方にマッチしています。

• 大手・上場企業を中心に導入が進む
• 厚生年金基金は縮小傾向
• 企業型DCは転職・退職時の資産移換が容易

ある会社の導入事例・一覧

実際に企業型確定拠出年金を導入している企業には、トヨタ自動車、ソニー、パナソニック、楽天、三菱UFJ銀行などの大手企業が挙げられます。
これらの企業では、従業員の資産形成を支援するため、事業主掛金の拠出やマッチング拠出制度を導入しているケースが多いです。
また、中小企業でも導入が進みつつあり、従業員数や業種を問わず幅広く普及しています。
導入企業の一覧や詳細は、各企業の福利厚生ページや厚生労働省の公表資料で確認できます。

• トヨタ自動車
• ソニー
• パナソニック
• 楽天
• 三菱UFJ銀行

企業型確定拠出年金を検討・導入する際のポイント

企業型確定拠出年金を導入する際は、従業員のニーズや企業の財務状況、既存の退職金・年金制度とのバランスを考慮することが重要です。
また、運用商品のラインナップやサポート体制、マッチング拠出の有無なども検討ポイントとなります。
従業員への制度説明や運用教育を充実させることで、制度の定着と資産形成の効果が高まります。
導入前には、他社事例や専門家のアドバイスも参考にしましょう。

• 従業員のニーズ・企業の財務状況を考慮
• 運用商品の充実・サポート体制の整備
• マッチング拠出の有無を検討
• 従業員への教育・説明を徹底

企業年金・企業型確定拠出年金に関するよくある質問（FAQ）

老後資産形成に向くのはどちら？ケース別おすすめ方法

老後資産形成に向いている制度は、個人のリスク許容度やライフプランによって異なります。
安定した給付を重視するなら確定給付企業年金（DB）、自分で運用してリターンを狙いたいなら企業型確定拠出年金（DC）がおすすめです。
転職が多い場合や自分で資産管理したい人はDC型が向いています。
また、iDeCoとの併用でさらに資産形成の幅が広がります。
自分の働き方や将来設計に合わせて選択しましょう。

• 安定重視：確定給付企業年金（DB）
• 運用重視：企業型確定拠出年金（DC）
• 転職が多い人：DC型やiDeCo併用

手数料・管理費などのコスト比較

企業年金や企業型確定拠出年金には、運用管理費や信託報酬などのコストがかかります。
DB型は企業がコストを負担する場合が多いですが、DC型は従業員が一部または全額を負担することもあります。
特に投資信託の商品選択時は、信託報酬の低いインデックス型を選ぶとコストを抑えられます。
手数料の違いは長期運用で大きな差になるため、事前に確認しましょう。

• DB型は企業負担が多い
• DC型は従業員負担が多い
• 信託報酬の低い商品を選ぶ

会社員以外の加入可否・個人型（iDeCo）との違い

企業型確定拠出年金は、原則として企業の規約で定められた、厚生年金に加入している従業員が対象です。
自営業者やフリーランス、公務員などは加入できませんが、個人型確定拠出年金（iDeCo）であれば誰でも加入可能です。
iDeCoは掛金や運用商品を自分で選べる自由度が高く、税制優遇も受けられます。
会社員でも企業型DCとiDeCoの併用が可能ですが、掛金の上限に注意が必要です。

• 企業型DCは企業の規約で定められた従業員が対象
• iDeCoは自営業者・公務員も加入可
• 併用時は掛金上限に注意

まとめ｜将来に備えて企業年金・企業型確定拠出年金の賢い活用を

企業年金と企業型確定拠出年金は、どちらも老後の資産形成に大きな役割を果たしますが、その仕組みやメリット・デメリットは大きく異なります。
自分のライフプランやリスク許容度、働き方に合わせて最適な制度を選ぶことが重要です。
企業型DCは自己運用の自由度と税制優遇が魅力ですが、運用リスクや知識も必要です。
一方、DB型は安定した給付が得られる反面、転職時の資産移換が難しい場合もあります。
iDeCoとの併用や、定期的な運用見直しも資産形成のポイントです。
将来に備えて、制度の特徴を理解し、賢く活用しましょう。

• 自分に合った制度選びが大切
• 企業型DCは運用自由度と税制優遇が魅力
• DB型は安定給付が特徴
• iDeCoとの併用も検討
• 定期的な運用見直しが資産形成のカギ