比較で一目瞭然！はぐくみ基金 vs 企業型確定拠出年金―あなたに最適は？

この記事は、中小企業の経営者や人事担当者、または自社の福利厚生や老後資産形成に関心のある従業員の方に向けて書かれています。
「はぐくみ基金」と「企業型確定拠出年金（DC）」の違いや特徴、メリット・デメリットを徹底比較し、どちらが自分や自社に最適なのかを分かりやすく解説します。
両制度の併用や他の年金制度との違いも網羅し、最適な選択のヒントを提供します。

比較で一目瞭然！はぐくみ基金 vs 企業型確定拠出年金―あなたに最適は？

はぐくみ基金と企業型確定拠出年金（DC）は、どちらも企業が従業員のために導入できる年金制度ですが、その仕組みやメリットは大きく異なります。
本記事では、両者の特徴や導入のしやすさ、コスト、将来の資産形成への影響などを徹底比較します。
自社や自分に合った年金制度を選ぶためのポイントを、表やリストを使って分かりやすく解説します。

導入：はぐくみ基金と企業型確定拠出年金の概要

はぐくみ基金と企業型確定拠出年金（DC）は、どちらも企業が従業員の老後資産形成をサポートするための制度です。
はぐくみ基金は確定給付型（DB）で、将来受け取る年金額があらかじめ決まっているのが特徴です。
一方、企業型DCは確定拠出型で、拠出した掛金とその運用益によって将来の受取額が変動します。
それぞれの制度の基本的な仕組みを理解することが、最適な選択への第一歩です。

はぐくみ基金とは？その特徴とメリット

はぐくみ基金は、2018年に厚生労働大臣の認可を受けて設立された確定給付企業年金（DB）です。
毎月1,000円から給与や役員報酬の20％（上限40万円）まで掛金を拠出でき、拠出した掛金が減額されるリスクが低いのが特徴です。
また、社会保険料の削減効果（※）や、退職・休職・介護休業時にも受給できる柔軟性も魅力です。
非正規雇用や役員も加入できるため、幅広い従業員の福利厚生に対応できます。
（※）給与の一部を掛金に充てる制度設計（選択制）の場合、社会保険料の負担軽減効果が期待できます。

• 給付額が確定している（元本確保型）
• 掛金は1,000円から給与の20％まで柔軟に設定可能
• 社会保険料の削減効果が期待できる（選択制の場合）
• 非正規雇用や役員も加入可能
• 運用の手間がかからない

企業型確定拠出年金（DC）とは？基本的な理解

企業型確定拠出年金（DC）は、企業が従業員のために掛金を拠出し、その資金を従業員自身が運用する年金制度です。
将来受け取る年金額は、拠出した掛金とその運用成果によって決まります。
運用商品は投資信託や定期預金などから選択でき、自己責任で資産を増やすことが可能です。
税制優遇もあり、掛金や運用益が非課税となる点も大きなメリットです。

• 運用次第で資産を大きく増やせる可能性
• 掛金や運用益が非課税
• 従業員が運用商品を選択できる
• 企業の負担をコントロールしやすい

なぜ比較が必要なのか？両者の重要性

はぐくみ基金と企業型DCは、どちらも企業年金制度として注目されていますが、仕組みやリスク、メリットが大きく異なります。
自社の経営状況や従業員のニーズに合わせて最適な制度を選ぶことが、企業の競争力や従業員満足度向上につながります。
また、両制度は併用も可能なため、比較検討することでより柔軟な福利厚生設計が実現できます。
正しい知識を持って選択することが重要です。

両制度の深堀り

はぐくみ基金のメリットとデメリット

はぐくみ基金は、給付額が確定していることや運用の手間がかからない点が大きなメリットです。
また、掛金の設定が柔軟で、非正規雇用や役員も加入できるため、幅広い従業員層に対応できます。
給与の一部を掛金に充てる制度設計の場合、社会保険料の削減効果も期待でき、企業・従業員双方にとって経済的なメリットがあります。
一方で、運用益による大きなリターンは期待できず、インフレ時には実質的な価値が目減りするリスクもあります。
また、制度の新しさから情報が少なく、導入時に慎重な検討が必要です。

• 給付額が確定しており、リスクが低い
• 社会保険料の削減効果（選択制の場合）
• 非正規や役員も加入可能
• 運用の手間が不要
• インフレリスクや情報の少なさがデメリット

企業型確定拠出年金（DC）のメリットとデメリット

企業型DCの最大のメリットは、運用次第で資産を大きく増やせる可能性があることです。
掛金や運用益が非課税となる税制優遇も魅力で、従業員が自分で運用商品を選べる自由度も高いです。
一方、運用リスクは従業員が負うため、元本割れのリスクもあります。
また、運用知識が必要で、従業員によっては負担に感じることも。
企業側も制度設計や管理に一定の手間がかかります。

• 運用次第で高いリターンが期待できる
• 税制優遇が大きい
• 従業員が運用商品を選択可能
• 元本割れリスクがある
• 運用知識が必要

はぐくみ基金とDCの併用の可能性

はぐくみ基金と企業型DCは、併用が可能です。
両制度を組み合わせることで、給付額が確定していることによる安定性と運用による資産増加の両方を狙うことができます。
企業は福利厚生の幅を広げ、従業員は自分のリスク許容度やライフプランに合わせて選択肢を持てるのが大きなメリットです。
ただし、併用時は掛金の上限や税制優遇の重複に注意が必要です。

• 安定性と成長性の両立が可能
• 従業員の多様なニーズに対応
• 掛金上限や税制優遇の調整が必要

年金制度の選択肢と条件

中小企業における導入の現状

中小企業では、従来の退職金制度に代わる新たな福利厚生として、はぐくみ基金や企業型DCの導入が増えています。
特に、はぐくみ基金は導入コストが低く、少人数からでも始められるため、導入ハードルが低いのが特徴です。
企業型DCも選択制を活用することで、企業負担を抑えつつ従業員の資産形成を支援できます。
今後も多様な年金制度の導入が進むと予想されます。

• 少人数から導入可能な制度が増加
• コストや手間を抑えた導入が可能
• 従業員の福利厚生強化がトレンド

加入者にとっての条件と影響

はぐくみ基金は、厚生年金被保険者であれば非正規雇用や役員も加入できる柔軟性があります。
企業型DCは、企業が制度を導入し、従業員が加入する形です。
どちらも掛金の拠出額や運用方法によって将来の受取額が変わるため、加入者自身のライフプランやリスク許容度に応じた選択が重要です。
また、税制優遇や社会保険料の削減効果も大きな影響を与えます。

• 非正規や役員も加入可能（はぐくみ基金）
• 掛金や運用方法で将来の受取額が変動
• 税制優遇や社会保険料削減の影響大

企業側の負担と福利厚生の観点

企業にとって、はぐくみ基金や企業型DCの導入は、従業員の定着率向上や採用力強化につながります。
はぐくみ基金は導入コストが低く、管理の手間も少ないため、特に中小企業に適しています。
企業型DCは、選択制を活用することで企業負担を最小限に抑えつつ、従業員の資産形成を支援できます。
福利厚生の充実は、企業のブランド力向上にも寄与します。

• 従業員の定着率・採用力向上
• 導入・管理コストの違い
• 企業イメージやブランド力の強化

コストと将来への影響

掛け金の上限と運用益の関係

はぐくみ基金の掛け金は、毎月1,000円から給与や役員報酬の20％（上限40万円）まで設定できます。
一方、企業型DCの掛け金上限は、企業型年金の有無や制度設計によって異なりますが、一般的に月額5.5万円（年66万円）が上限です。
はぐくみ基金は拠出した掛金が減額されるリスクは低いものの運用益は限定的ですが、企業型DCは運用次第で大きなリターンも期待できます。
ただし、DCは元本割れリスクもあるため、リスクとリターンのバランスを考慮することが重要です。

退職金への影響と資産形成の方策

はぐくみ基金や企業型DCは、従来の退職金制度に代わる新たな資産形成手段として注目されています。
はぐくみ基金は給付額が確定していることで安定した退職金を確保でき、企業型DCは運用次第で大きな資産形成も可能です。
両制度を併用することで、安定性と成長性のバランスを取ることができ、従業員の多様なニーズに応えられます。
自分に合った資産形成の方策を選ぶことが、将来の安心につながります。

• 安定した退職金確保（はぐくみ基金）
• 運用による資産増加（企業型DC）
• 併用でリスク分散とバランス確保

怪しい情報と正確な理解の重要性

はぐくみ基金や企業型DCは、近年注目度が高まる一方で、ネット上には誤った情報や過度な宣伝も見受けられます。
特に「絶対に得する」「リスクゼロ」などの表現には注意が必要です。
制度の仕組みやリスク、税制優遇の内容を正確に理解し、信頼できる情報源から判断することが大切です。
導入や加入を検討する際は、専門家や公式サイトの情報を活用しましょう。

• ネット上の誤情報に注意
• リスクや制度内容を正確に理解
• 専門家や公式情報を活用

その他の選択肢と併用案

iDeCoとの併用—税制優遇の観点

はぐくみ基金や企業型DCは、個人型確定拠出年金（iDeCo）と併用することも可能です。
iDeCoは個人が自ら掛け金を拠出し、運用益や受取時に税制優遇を受けられる制度です。
企業年金とiDeCoを組み合わせることで、より多くの資産形成と税制メリットを享受できます。
ただし、掛け金の合算上限や税制優遇の重複に注意が必要です。

• 企業年金とiDeCoの併用が可能
• 税制優遇の最大化
• 掛け金上限や重複に注意

確定給付企業年金（DB）との違い

はぐくみ基金は確定給付企業年金（DB）の一種で、将来の給付額があらかじめ決まっているのが特徴です。
一方、企業型DCやiDeCoは確定拠出型で、拠出額と運用成果によって将来の受取額が変動します。
DBは安定性重視、DCやiDeCoは成長性重視といえます。
自社や自分のリスク許容度や目的に応じて、最適な制度を選択しましょう。

すべての選択肢を比較して自分に合った方法を見つけよう

はぐくみ基金、企業型DC、iDeCo、DBなど、年金制度にはさまざまな選択肢があります。
それぞれの特徴やメリット・デメリットを比較し、自分や自社のニーズに合った制度を選ぶことが大切です。
併用も視野に入れ、リスク分散や税制優遇を最大限活用しましょう。
将来の安心のために、情報収集と比較検討を怠らないことが重要です。

• 各制度の特徴を比較
• 併用によるリスク分散
• 自分に合った最適な選択を

まとめと今後の展望

はぐくみ基金と企業型DCの将来性

はぐくみ基金と企業型DCは、今後も中小企業を中心に導入が拡大していくと予想されます。
はぐくみ基金は給付額が確定していることや柔軟な加入条件が評価され、安定志向の企業や従業員に支持されています。
一方、企業型DCは運用次第で資産を大きく増やせる可能性があり、投資リテラシーの高まりとともに注目度が増しています。
両制度ともに法改正や社会情勢の変化に合わせて進化していくため、今後も最新情報のチェックが重要です。

• 中小企業での導入拡大が期待
• 安定志向・成長志向どちらにも対応
• 法改正や社会情勢に注意

経営者と従業員にとっての最適選択とは

経営者にとっては、企業の財務状況や従業員構成、福利厚生の方針に合わせて最適な年金制度を選ぶことが重要です。
従業員にとっては、自身のライフプランやリスク許容度、将来の資産形成目標に応じて制度を選択・活用することがポイントです。
両者が納得できる制度設計を行うことで、企業の成長と従業員の満足度向上の両立が実現します。

• 企業の財務状況や方針に合わせた選択
• 従業員のライフプランやリスク許容度を考慮
• 両者が納得できる制度設計が重要

一歩踏み出すためのステップガイド

まずは自社や自身の現状を把握し、どの年金制度が最適かを検討しましょう。
次に、各制度の公式サイトや専門家のアドバイスを参考に、詳細な情報収集を行います。
導入や加入を決めたら、社内説明会や個別相談を通じて従業員の理解を深めることも大切です。
最後に、定期的な見直しや制度のアップデートを行い、常に最適な福利厚生を維持しましょう。

• 現状把握とニーズの明確化
• 情報収集と専門家への相談
• 社内説明会や個別相談の実施
• 定期的な見直しとアップデート