はぐくみ企業年金基金（はぐくみ基金）が「もし潰れたらどうなるのか」という不安を抱く人は少なくありません。しかし結論から言えば、制度設計上、加入者の掛金が消失するような事態は想定されておらず、資産は守られる仕組みになっています。
一般企業と異なり、基金にはそもそも「破綻」という概念がなく、万が一基金が解散する場合でも、積み立てられた資産は加入者や受給権者へ払い戻されることが決められています。
また、運用が想定より悪化した場合も、掛金が目減りしないように仕組みが設計されており、元本割れしないことが公式に示されています。これは掛金が分別管理され、事業主の財産とは切り離されているため、企業が倒産しても積立資産が影響を受けない構造になっていることが大きい特徴です。
さらに、仮に資産が不足した場合でも、企業側が不足分を補填する仕組みがあるため、加入者の退職金原資が失われることはありません。一方、企業が掛金を納め続ける義務や規約に沿った運用を行う必要はあり、制度を正しく理解せずに導入すると「思ったより退職金が増えない」「自由度が低い」と感じるケースはあります。
しかしこれは制度が破綻するリスクとは別問題で、加入前に制度の目的や設計を理解しておけば回避できる範囲の話です。
はぐくみ基金が選ばれている背景には、元本割れリスクがなく、中小企業でも導入しやすいメリットがありますが、「社員の未来をどこまで支えられる退職金制度にするか」という視点は企業ごとに異なります。
とくに人材の流動化が進み、採用よりも定着が重視される現在においては、制度を導入しただけで満足するのではなく、社員が「ここで働き続けたい」と思える将来像を示せるかどうかが重要です。
その意味で、はぐくみ基金の安心感を土台としながら、社員の将来資産を自分で増やせる仕組みを持つ企業型確定拠出年金（企業型DC）を併用する企業が増えています。
企業型DCは運用益が非課税で、会社の退職金設計に柔軟性を持たせられる制度です。退職金制度は「壊れないこと」以上に「社員が未来を描けること」が問われる時代に入っています。制度をどう組み合わせるかが、これからの企業力の差につながると言えるでしょう。
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